История Ивана Сидорова, креативного фрилансера-программиста, похожа на множество других, пока не вмешалась налоговая. Однажды, увидев уведомление о начале камеральной проверки в своем личном кабинете «Мой налог», Иван недоумевал: как же так? Вопрос касается займа, который он предоставил знакомому бизнесмену летом, - 500 тысяч рублей под 12% годовых на развитие магазинчика. И тут налоговая находит в полученных процентах около 30,000 рублей налогооблагаемый доход, требуя уплатить 4% или 6% налога на профессиональный доход.
Долг как услуга: как налоговики стали на защиту своих интересов
Ситуация, с которой столкнулся Иван, знакома многим самозанятым. Предоставляя свои сбережения на время в долг друзьям или родственникам, они редко задумываются о налоговых последствиях. Тем не менее, когда дело доходит до оформления доходов в приложении «Мой налог», начинается головоломка.
- Мнение Ивана: «Это просто дружеская помощь, а не моя работа! Я программист, а не микрофинансовая организация!»
- Мнение налоговой службы: «Полученные проценты явно указывают на предоставление финансовых услуг, следовательно, это доход, подлежащий декларированию и налогообложению.»
Налоговый лабиринт: была ли сделка в рамках профессиональной деятельности?
Иван начал изучать Налоговый Кодекс и законы о НПД. Ключевым вопросом стало: является ли предоставление займа «реализацией услуг»? В Налоговом Кодексе упоминается, что услугой признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения. Иван пришел к выводу, что простая передача денег не противоречит этому определению, так как заемщик не «потребляет» сам процесс передачи.
Законодательство на стороне граждан: аргументы Ивана
Основные аргументы Ивана основывались на анализе статьи 6 закона о НПД. Он сделал акцент на том, что доход должен прослеживаться только от реализации, а не от обычного займа, который не попадает под параметры профессиональной деятельности.
- Отсутствие услуги: Передача денег в долг не является услугой, а результат (возврат займа) появляется позже.
- Не доход от реализации: Проценты не являются доходом от продажи товаров или услуг.
Вооружившись первоначальными выводами и ссылками на законодательство, Иван составил объяснительное письмо в ответ на требование налоговой. Вскоре он получил новость, что камеральная проверка завершена без нарушений. В итоге, дружеская просьба о займе не обернулась ему крупными проблемами.
Эта история не только подчеркивает важность понимания налогового законодательства, но и демонстрирует, насколько важно оформлять сделки правильно, даже с близкими людьми.
