Недавние разъяснения Федеральной налоговой службы (ФНС) России вновь поднимают важную тему налогообложения банковских переводов между гражданами. Рассмотрим ключевые моменты нового подхода к контролю за денежными операциями.
Обязанности банков
В соответствии с действующим законодательством, банки обязаны контролировать все денежные операции своих клиентов и сообщать о подозрительных действиях в Росфинмониторинг. С 1 июня вступили в силу изменения в Закон № 115-ФЗ, которые предоставили Росфинмониторингу право приостанавливать подозрительные операции на срок до 10 дней без судебного решения.
Несмотря на отсутствие прямых указаний в законе, ФНС настаивает на том, что банки должны передавать ей информацию о подозрительных денежных потоках, которые могут указывать на получение гражданином незадекларированного дохода.
Опасные транзакции
К числу подозрительных платежей можно отнести:
- Регулярные переводы, напоминающие зарплату, осуществляемые каждые две недели или каждый месяц;
- Платежи от неизвестных отправителей;
- Повторяющиеся переводы одной и той же суммы.
Если по завершении проверки выявится, что у гражданина имеются незадекларированные доходы, налоговые органы могут доначислить необходимые суммы.
Не все переводы требуют отчета
ФНС также уточнила, что обычные переводы друзьям и родственникам, такие как подарки или возвращение долгов, не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако если гражданин регулярно получает электронные платежи за оказанные услуги, ему необходимо задекларировать эти доходы.
В рамках нового контроля, банки, Росфинмониторинг и ФНС могут запросить документы, подтверждающие совершенные операции. Поэтому рекомендуется сохранять все квитанции и справки по крупным поступлениям, а также оперативно закрывать ненужные банковские карты.
